面對國際金融及稅收環境的變嬗，投資人應該如何因應。日生金名家座談邀請KPMG資深副總賴三郎，於9月29日於金融研訓院，以「藏富、傳富及租稅規劃實務」主題演講，為投資人詳細剖析，以期提早發現潛在的風險，並做好預防措施。

人生不同階段的稅務議題不盡相同，大致可分為財富的創造累積、配置轉換及傳承管理三個階段，分別要面對所得稅、所得與贈與稅、遺產與贈與稅。

其中，賴三郎特別就遺產稅部分分析，帶大家從遺產稅申報書讀懂遺產稅的原理原則，包含應稅財產種類及計算方式。在節稅規劃方面，常見的有夫妻間財產移轉，透過夫妻贈與免稅的規定，分開計算所得，達到節稅效果；另外還有分年贈與，利用分年小額贈與子女，可以有效減少整體稅負。

面對房地合一新制，賴三郎講解個人及營利事業的課稅範圍、租稅優惠，介紹不動產傳承的路徑：生前贈與、死後繼承、信託、遺囑，點出各自優缺點，不過賴三郎也數次強調，人生七十才開始，要懂得為自己打算，財產不必急著分給子女。把錢留在自己身上，仔細規劃如何過好退休生活。賴三郎也分享保險的查核重點，強調保險規劃對遺產稅的影響，民眾要如何規劃保單，可以避免被課遺產稅。

我國不僅參與國外地區簽訂稅務資訊交換協議（TIEAs），並於今年起實施金融資訊共同申報準則（CRS），藉由各國稅務資訊的流通，積極查稅，並且機關指定調查人員，為調查課稅資料的調查，被調查者不得拒絕，因此正確的租稅規劃，對於財富管理傳承更顯重要。

「日生金名家系列座談」是日昇金互聯網2019年開始的企劃，今年已邀請中央存保前總經理陳戰勝、金融研訓院董事長吳中書、淡江大學財金教授聶建中、戴德梁行董事總經理顏炳立主題演講，希望提供市場新訊，幫助投資人掌握未來趨勢。

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