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【經濟日報】租稅規劃是投資理財的利器 賴三郎副總告訴您

全球反避稅、反洗錢浪潮下,我國稅制也產生極大轉變,KPMG資深副總賴三郎29日出席金融研訓院「日生金名家座談」,以「藏富、傳富及租稅規劃實務」為主軸,談租稅規劃對財富管理傳承的重要性,分析國際稅收政策之變遷及台灣稅務環境特色。

  • K.P.
  • 2019/10/03

全球反避稅、反洗錢浪潮下,我國稅制也產生極大轉變,KPMG資深副總賴三郎29日出席金融研訓院「日生金名家座談」,以「藏富、傳富及租稅規劃實務」為主軸,談租稅規劃對財富管理傳承的重要性,分析國際稅收政策之變遷及台灣稅務環境特色。

KPMG資深副總賴三郎(左)29日出席金融研訓院「日生金名家座談」,日生金執行長郭錦駩表示,「日生金名家系列座談」為日昇金互聯網2019年開始的企劃,目的係提供市場新訊,幫助投資人掌握未來趨勢,精準投資。。 圖/日生金 提供

 

賴副總首先以高資產人士所面臨的稅務環境切入,說明目前我國稅務環境特色及趨勢,將之分為加稅、積極查稅、稅法變化性三個部分。加稅為重課不動產資本利得,包含擴大課稅基礎、改變財產交易所得計算方式;調整營所稅稅率,股利所得改採二擇優申報,特別就股利稅改對高資產人士稅負之影響舉例分析,提醒以股利所得為主者,列舉扣除捐贈額將大幅縮水。他強調現在是「資訊的時代」,OECD發佈反洗錢政策、美國肥咖條款,台灣不能再當租稅天堂或是進入OECD黑名單中,也預告明年台灣將與日本、澳洲完成CRS 資訊交換,藉由各國稅務資訊的交換查稅,個人海外資產可能面臨贈與稅及遺產稅挑戰,境外公司則有被雙重課稅的風險。

 

賴副總也提到隨著經濟及社會環境改變,稅法的朝令夕改是為了因應當前變化,房地合一稅稅率在合理範圍,民眾不需將其視為洪水猛獸。而關於財富傳承的規劃,建議以夫妻間財產移轉及分年小額贈與來節稅。不動產傳承方式,分為生前贈與、死後繼承、信託、遺囑四種途徑,分析各自優缺點,提供民眾參考。保險方面,有投資型、壽險、年金險、躉繳保險不同選擇,他提醒40歲就要開始規劃保險,千萬不要等到七老八十才作準備,並且介紹保險常見的節稅安排及查核重點;舉實質課稅案件,探討保險規劃在遺產稅上的影響,讓民眾瞭解不當規劃所面臨之風險,因此正確的租稅規劃,無疑是投資理財的利器。

 

KPMG資深副總賴三郎(左)29日出席金融研訓院「日生金名家座談」,日生金執行長郭錦駩表示,「日生金名家系列座談」為日昇金互聯網2019年開始的企劃,目的係提供市場新訊,幫助投資人掌握未來趨勢,精準投資。。 圖/日生金 提供

 

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